АКТ

ревизии финансово-хозяйственной деятельности

ОСМД Писаржевского,7 за период с 01.08.2017г. по 31.12.2017г.

г.Днепр

26.01.2017г

Ревизионной комиссией ОСМД Писаржевского,7 (дальше  - ОСМД) в составе трех человек:

1. Проволоцкой Т.В.

2. Филимоновой Е.Ю.

3.Головач В.В.

в присутствии членов Правления:

1. Сорокина Д.В.

2.Кутовой А.Г.

3.Высочина Д.С.

4.Савченко В.К.

5.Семенова В.В.

6.Хохловой Е.А.

и бухгалтера, оказывающего услуги по ведению бух.учета в ОСМД, -Свтлана Борисовна Фещенко,

была проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности ОСМД за период с 01.08.2017г по

 31.12.2017г. ( далее-  отчетный период).

Для проведения проверки были запрошены следующие документы:

1. Оборотно-сальдовая ведомость за отчетный период

2. Смета на 2017г

3. Технические документы на дом

4. Устав (оригинал)

5. Документы, подтверждающие назначение и регистрацию нового председателя Правления

6. Протоколы заседаний Правления за отчетный период

7.Протокол внеочередного собрания совладельцев ОСМД  21.09.2017г

8. Договора, заключенные за отчетный период

9. Банковские выписки за отчетный период по всем р/счетам, включая корпоративную карту

10. Первичная документация, подтверждающая расходные операции за отчетный период ( счета-фактуры,

       накладные, акты выполненных работ и пр.)

11. Авансовые отчеты подотчетных лиц ( и подтверждение к ним)

12. Разнесение взносов совладельцев по л/счетам

13. Льготы, субсидии

14. Налоговая отчетность

15. Ведомость начисления заработной платы, штатное расписание

Документы, которые не были предоставлены комиссии:

1. Оригинал Устава

2.Смета

3. Технические документы на дом:

План земельного участка с домами и сооружениями, расположенными на нем

Технический паспорт на дом и землю

Проектно-расчетную документацию и исполненные чертежи на дом

Акт технического состояния дома на момент приема-передачи

Схема внутридомовых систем централизованной подачи холодной и горячей воды,

водоотведения, электроснабжения, централизованного отопления

Паспорта лифтового хозяйства

Акты технического состояния.

Причина, по которой документы не были предоставлены - удерживаются предыдущим Правлением!

Во время ревизии было установлено следующее:

Административно-хозяйственная деятельность:

1. На заседании Правления ОСМД, избранного на внеочередном общем собрании совладельцев

06.07.2017г, был избран новый председатель Правления  - Сорокин Дмитрий Владимирович.

Также были выбраны: заместитель председателя Правления -  Кутовая Анжелика Геннадиевна

 и секретарь Правления - Хохлова Евгения Аркадиевна.

 О чем был составлен Протокол №2/2017 ( протокол прошит и заверен нотариально).

14.08.2017г были внесены изменения в Единый гос.реестр юридических лиц, физических лиц- предпринимателей и общественных объединений на нового руководителя ОСМД - Сорокина Д.В.

17.08.2017 г. частным нотариусом Котом Б.А. было выдано Удостоверение подлинности подписи на банковских карточках.

2. Проведенное внеочередное общее собрание совладельцев 21.09.2017г., а также все заседания Правления оформлены соответствующими протоколами. Все протоколы в надлежащем виде: прошиты, пронумерованы и хранятся в папках.

3. Правлением ОСМД были заключены следующие договоры:

 № договора и дата заключения

С кем заключен

Предмет договора

Сумма по договору

Примечания

№2016040401 от04.04.2016г

ООО "Айдом"

обслуживание сайта p7.idom.ua

312,00 грн/месяц

№178707 от 01.06.2016г

ПАО "Киевстар"

ОСМД принимает на содержание оборудование базовой станции Киевстара

3500,00 грн/ месяц

07/08-215  от 05.10.2016г

ПАО "Державний Ощадний Банк Укр."

Рассчетно-кассовое обслуживание ОСМД

1% от суммы платежа, но не менее 5,00 грн. Комиссия снимется с ОСМД

Доп.соглашение№1 от 01.11.2017г к договору 07/08-215 от05.10.2016г. На предмет разрывания этого договора.

№155059517   0901180000 от 13.11.2017г

ПАО "Державний Ощадний Банк Укр."

Рассчетно-кассовое обслуживание ОСМД. Тарифный пакет "Моя громада"

49,00 грн/месяц

Согласно этому договору банком обслуживаются след. р/счета:            26006300550595 - основной 26005301550595 - софинансирование 260500301550595-корп. карта

Уведомление об открытии счета 06.11.2017г

ПриватБанк

Рассчетно-кассовое обслуживание ОСМД.

100,00 грн/месяц

Согласно этому договору банком обслуживаются след. р/счет:            26003050280825                        к счету выдан пластик

БО-02-2017/10 от 10.10.2017г

ООО по оказанию аудиторских и консульта-  ционных услуг "Днепринаудит"

Оказание сопутствующих аудиту услуг ведения бухгалтерского и налогового учета

2000,00 грн/месяц

Приложение №1 содержит перечень предоставляемых услуг

№01/09-ТО от 01.09.2017г

ООО "Перспектива-Днепр"

Предоставление услуг технического обслуживания внутридомовых систем центрального отопления, водоснабжения, водоотведения ОСМД

2400,00 грн/месяц

Приложение №1 содержит перечень предоставляемых услуг

№01/09-У от 01.09.2017г

ООО "Перспектива-Днепр"

Предоставление услуг по уборке придомовой территории

2900,00 грн/ месяц

Приложение №1 содержит перечень предоставляемых услуг.  Акт №01/09-У-9 и акт№01/09-У-10 в наличии. Договор разорван.

№01/09-Е от 01.09.2017г

ООО "Правобереж-ный ЖЭП"

Оказание услуг по содержанию и техническому обслуживанию внутридомовых электросетей

690,00 грн/месяц

Приложение №1 содержит перечень предоставляемых услуг

№28/17 от31.05.2017г

Городское коммунальное учреждение культуры "Централизи-рованная система библиотек для детей"

Участие в содержании дома 7 по улице Писаржевского

2.10 грн/кв.м.

Площадь библиотеки - 223,3 кв.м.

"Разовые" договоры:

№01/11-ПР от 01.11.2017г

ФОП Плаксюк Богдан Олегович

Услуги текущего ремонта сантехсистем центрального отопления ОСМД Писаржевского,7

3500,00 грн

Договор разовый.

Акт выполненных работ в наличии.

№04/9-У от 14.09.2017г

ФОП Плаксюк Богдан Олегович

Уборка подвала

1300,00грн

Акт выполненных работ №14/9-У от 14.12.2017г в наличии

№14/9 от14.09.2017г

ФОП Плаксюк Богдан Олегович

Текущий ремонт кровли

1200,00 грн

Акт выполненных работ №14/9 от 30.09.2017г в наличии

№13/09-4 от13.09.2017г

ФОП Минина Елена Сергеевна

Дератизация подвала и мусоропровода

2000,00 грн

Акт выполненных работ №1709/17 от 17.09.2017г в наличии

Договоры

подряда:

б/н от 23.10.2017г

Тагиров Джабир Оруджали оглы

Уборка на этажах и в лифтовых кабинах

1739,13 грн

Акт сдачи-приема выполненных работ от 31.10.2017г в наличии

б/н от 01.11.2017г

Тагиров Джабир Оруджали оглы

Уборка придомовой территории

4968,94 грн

Акт сдачи-приема выполненных работ от 30.11.2017г в наличии

б/н от 20.11.2017г

Сипало Татьяна Леонидовна

Уборка технического этажа и лестниц

2484,47 грн

Акт сдачи-приема выполненных работ от 27.11.2017г в наличии

б/н от 01.12.2017г

Волжанский Станислав Викторович

Замена 24 штоков трехходовых кранов

1242,24 грн

Акт сдачи-приема выполненных работ от 07.12.2017г в наличии

Финансовая деятельность:

1. ОСМД обслуживается двумя банками: "Ощадбанком" и "Приватбанком".

В "Ощадбанке" открыты следующие расчетные счета:

26006300550595 - основной счет

26005301550595 - специальный счет для софинансирования

260500301550595 - корпоративная карта.

В "Приватбанке" открыт расчетный счет:

26003050280825  - основной счет. К нему выдана пластиковая карта.

2.Движение денежных средств за отчетный период (с 01.08.2017 по 31.12.2017г):

Сальдо на начало периода:

5 786,05 

В том числе:

5667,45 - остаток по оборотке

2362,37 - основной счет Ощадбанка

118,60 -  остаток по корп. карте

3305,08 - счет софинансирования Ощадбанка

118,60 - корпоративная карта Ощадбанка

 Всего поступлений денежных средств на расчетный счет, в т. ч

143 412,70 

Взносы совладельцев

91 152,05 

В том числе:

ОщадБанк- 83833,09

Комиссия - 211,00 ( с жильцов)

Приватбанк-7107,96

Киевстар

17 500,00 

Районо

Библиотека

5 627,16 

Льготы

1 543,60 

Субсидии (включая и ранее начисленные)

7 692,91 

Адресная помощь

192,92 

Софинансирование

590,06 

На р/с софинансирования

1 114,00 

Перечисление на корпоративную карту

1 000,00 

Переброска средств между расчетными счетами

17 000,00 

С основного р/с Ощадбанка на р/с Приватбанка

Всего перечислений с расчетного счета, в т.ч.

86 096,97 

"Айдом"

936,00 

В том числе:

август - 312,00

сентябрь-312,00

октябрь-312,00

Услуги банка

841,70 

В том числе:

Ощадбанк - 260,20

Приватбанк-245,5

Корп. Карта - 125,00

Комиссия - 211,00 (жильцы)

Услуги бухгалтера

6 000,00 

В том числе:

август, сентябрь - 4000,00 - Акт№62 от 31.10.17

октябрь-2000,00 - Акт№79 от 16.11.17

Услуги сантехника

5 800,00 

В том числе:

Акт01/09-ТО-09 - 2400,00

Акт01/09-ТО-10 - 2400,00

Договор подряда б/н от 01.12.2017г - 1000,00

Услуги электрика

690,00 

Акт-ОУ-000317 от 30.09.17

Уборка

13 470,96 

В том числе:

придомовой

Акт№01/09-У-09 - 2900,00

территории и внутридомовых

Акт№01/09-У -10 - 1870,96

Дог-р закрыт.

помещений,

Акт сдачи-приема вып. р-т -1400,00

включая подвал и

Акт сдачи-приема вып. р-т -2000,00

техэтаж

Акт сдачи-приема вып. р-т -4000,00

Акт№14/9-У от 14.12.2017г-1300,00

Текущий ремонт ЦО

3 500,00 

Договор№01/11-ПР от 01.11.2017г

Дератизация

2 000,00 

Акт выполненных работ №1709/17 от 17.09.2017г

Компенсация эл/энергии КВЖРЕПу

4 752,72 

Счет№1001 от 22.08.2017г

За материалы

15 807,78 

В том числе:

ФОП Аверин Накл.№729 от14.09.17 - 1380,00

ФОП Аверин Накл.№738 от27.10.17 - 700,00

ФОП Мамонтов Сч.№481 от 20.10.17 - 2100,00

ЧП Санита Накл№61120 от 06.11.17 - 4075,88

ЧП Санита Накл№61121 от 06.11.17 - 2670,79

ФОП Аверин Накл.№759 от11.12.17 - 2980,00

ФОП Аверин Накл.№281 от08.12.17 - 1193,00

ЧП Санита Накл№281203 от 28.12.17 - 708,11

Заработная плата

(к выдаче на руки)

6 576,85 

В том числе: Председатель правления - 2576,00 (1/2ставки)

Дворник - 4000,85

Налоги всего

7 720,96 

В том числе:

ЕСВ (22%) - 4093,04

НДФЛ (18%)-3348,85

военный сбор (1,5%) -279,07

Переброска

18 000,00 

В том числе:

денежных

на р/с 26003050280825 (Приватбанк) -17000,00

средств между счетами

на карточный счет - 1000,00

Сальдо на конец периода:

63 101,77 

В том числе:

62108,17 - остаток по оборотке

Ощадбанк- 56524,45

993,6 - остаток на корп. карте

Софинансир. - 4419,08

Приватбанк - 1164,64

Корп.карта - 993,60

Проверка:

63 101,78

3. Дебиторская задолженность на 31.12.2017г (те, кто должен   ОСМД):

 Совладельцы

55236,35

55820,14, но есть невыясненный платеж на сумму 563,76 грн

Долги по льготам, субсидиям

3921,36

Районо

6544,12

Корпоративная карта

251705,4

Эта сумма снятия наличных средств с корпоративной карты за период с 05.05.2016 по 09.08.2017гг .Бывшее правление не предоставило  подтверждающие документы.

4. Кредиторская задолженность на 31.12.2017г ( те, кому должно ОСМД):

КВРЖЕП Жовтневого района

97 196,60 

79694,36-старый долг      17502,24-за отчетный период

Авансовые отчеты

5 341,24 

В том числе:

09.08.2017 - 315,00

10.08.2017-250,00

За эти средства приобретались:

31.08.2017-616,08

1.Почтовые услуги

02.10.2017-500,00

2.Услуги нотариуса

17.10.2017-99,00

3.Канцтовары

30.10.2017-62,25

4. Изготовление печати

28.11.2017-500,00

5.Средства для уборки

30.11.2017-13,00

15.12.2017-107,14

18.12.2017-2332,01

18.12.2017-514,51

25.12.2017-32,25

"Айдом"

624,00 

В том числе:

ноябрь-312,00

декабрь-312,00

Неоплаченные

10 070,00 

В том числе:

акты

сантехник:

выполненных

Акт01/09-ТО-11 - 2400,00

работ-услуг от поставщиков

Акт01/09-ТО-12 - 2400,00

услуг

бухгалтер:

акт№107 от05.12.17 -2000,00

ФОП Плаксюк-акт№14/09-1200,00

электрик - окт.,ноя.,дек.-2070,00

5. Учет ТМЦ (товаро-материальных ценностей) ведется согласно нормам бухгалтерского учета.

6. Налоговый учет соблюдается в соответствии с действующим законодательством:

Годовой отчет по неприбыльным организациям

Форма 1ДФ - сдается поквартально

Отчет по ЕСВ сдается ежемесячно

Статистический отчет по ЖКХ сдается ежемесячно

7. Льготы и субсидии:

Льготы ежемесячно начисляются согласно списков на сумму 413,45 грн

Субсидии начислены на общую сумму 5094,00 грн, в т.ч.

сентябрь

153,59 

октябрь

1 885,43 

ноябрь

1 007,88 

декабрь

2 047,10 

Списки льготников и субсидиантов подшиваются и хранятся.

8. Должники:

Общая задолженность по взносам составляет: 55820,14

Наибольшая задолженность наблюдается у следующих совладельцев:

квартира№4

2 122,92 

квартира№13

2 383,68 

квартира№59

2 690,10 

квартира№84

4 092,48 

квартира№65

3 649,40 

квартира№69

4 258,39 

квартира№81

3 501,12 

квартира№92

1 731,24 

квартира№94

3 444,21 

Правление ведет постоянную работу с должниками.

9.Штат ОСМД:

1. На заседании Правления 30.10.2017г (Протокол№17) было принято решение с 01.12.2017г взять в штат на должность дворника Тагирова Джабира Оруджали оглы с окладом 4970,00 грн/месяц.

2. На заседании Правления 27.11.2017г  (Протокол№21) было принято решение  с 01.12.2017г назначить заработную плату в размере 3200,00 грн (что составляет 0,5 ставки) председателю Правления Сорокину Дмитрию  Владимировичу.

10. Общественная деятельность:

1. С начала отопительного сезона Правление и неравнодушные совладельцы ( в частности Высочин С.И.) взяли на себя функцию по развоздушиванию и наладке системы ЦО, чем существенно сэкономили средства ОСМД.

2. По инициативе совладельца Федоринчик Т.В. был запущен проект по восстановлению и озеленению придомовой территории. В проекте приняли участие такие совладельцы, как Сорокина В.И., Корякова- Савойская В.Г., Пилипенко А.Г.,  Кутовая А.Г, Хохлова Е.А.

3. 18 ноября 2017 г. Правление поздравило самую пожилую совладелицу с 91-летием.

4.Заменили мусорный контейнер возле  2-ой парадной.

5.Члены Правления Савченко В.К. и Хохлова Е.А. и совладельцы Островский С.О. и Хохлов В.И.

полностью изолировали трубу подачи ЦО во 2-ой парадной.

В 1-ой парадной изоляцией трубы занимались Сорокин В.А., Федоринчик М.В., Малышко Д.Н.,

Сорокин В.Д.

6. Правление поздравило с Новым годом пожилых совладельцев. Подарки были выделены

Благотворительной биржей "Добродій".

Выводы:

В результате проведения ревизии нарушений не выявлено, деятельность ОСМД осуществляется

 в рамках действующего законодательства.

Правление работало без оплаты ( заработную плату начал получать только Председатель и только в декабре).  До середины сентября все текущие расходы ОСМД Правление осуществляло за личные средства ( авансовые отчеты на сумму  5341,24 грн прилагаются).

Рекомендации:

1.Рекомендовать действующему Правлению предпринимать более радикальные меры воздействия

 ( вплоть до суда) к должникам.

2. Рекомендовать бывшему председателю - Морозовой А.Г. передать действующему Правлению все документы, удерживаемые ею.

3. Рекомендовать бывшему председателю - Морозовой А.Г. предоставить документы, подтверждающие снятие наличных средств с корпоративной карты.

4. Признать работу Правления удовлетворительной.

5. Рекомендовать общему собранию утвердить отчет Правления.

Этот акт составлен и подписан в трех экземплярах: один передается Правлению,  второй передается

бухгалтеру,  третий - остается у ревизионной комиссии.

Члены ревизионной комиссии:

Кириченко Е.А.

(участие в ревизии не принимала, болела)

Проволоцкая Т.В.  (личная подпись)

Филимонова Е.Ю. (личная подпись)

Головач В.В.          (личная подпись)